Новости 19 декабря 2019

Арбитражные суды проигнорировали гарантии амнистии капитала

Дело (и амнистийная декларация) предпринимателя Валерия Израйлита снова дали прецедент: выяснилось, что использовать декларацию в деле о банкротстве хотят арбитражные суды, несмотря на прямой и жесткий запрет делать это по уголовным делам, узнали «Ведомости». Формально это валидная лазейка, фактически она противоречит духу закона, считают опрошенные изданием юристы.

Что случилось

  • Арбитражный суд Санкт-Петербурга и Ленинградской области требует от ФНС предоставить спецдекларацию Израйлита. Там рассматривается дело о банкротстве предпринимателя по иску санируемого Балтинвестбанка, которому бизнесмен должен 235 млн рублей. 
  • Против банкротства выступает Росимущество: Израйлит под арестом по уголовному делу о строительстве порта Усть-Луга c 2016 года и не может выплачивать долг. Если банк получит контроль над его активами, будет нарушен баланс интересов сторон в споре с участием государства, указывает ведомство. 
  • Именно поэтому Росимущество дважды направляло ходатайство в суд о выдаче спецдекларации Израйлита. Ведомство настаивало, что суду нужен полный перечень имущества и ценных бумаг бизнесмена, чтобы сопоставить его с требованиями кредиторов. 
  • ФНС отказывалась предоставлять декларацию, ссылаясь на налоговую тайну, однако арбитраж постановил: налоговая тайна может быть разглашена судьям, которым все госорганы обязаны предоставлять любые документы. Более того, за непредоставление спецдекларации ФНС грозит штраф. 

Что важно знать 

Попытка использовать спецдекларацию в другом, уголовном деле Израйлита не удалась, но это потребовало прямого вмешательства Верховного суда, Кремля и Госдумы. Гарантии того, что амнистийные спецдекларации не будут использованы против бизнесменов, давал лично президент Владимир Путин.

Дело Израйлита стало первым публичным случаем, в котором следователи попытались использовать декларацию об амнистии капитала в качестве доказательства вины бизнесмена. Но, как впоследствии выяснил The Bell, этот случай был не единичным — на основании спецдеклараций возбуждают уголовные дела и начинают налоговые проверки.

Суды тоже быстро отыскали брешь в запрете: формально он распространяется только на уголовные и административные, а не на гражданские дела (в этом случае — банкротство), объясняет партнер Deloitte Антон Зыков.

Что дальше

ФНС может сослаться на общий смысл закона об амнистии, который гарантирует декларантам защиту от любого использования их данных, или же ВС придется давать еще одно разъяснение по использованию декларации в гражданских делах, говорит руководитель аналитической службы «Пепеляев групп» Вадим Зарипов. Другие юристы говорят о нарушении общего принципа в праве: если нельзя использовать декларацию в уголовных и административных делах, то уж в гражданских и подавно. 

Адвокаты Израйлита считают определение неправомерным и ссылаются на гарантии закона об амнистии капитала. Заседание суда по делу о банкротстве состоится 19 декабря.

Лада Шамардина