Эксклюзив 29 августа 2019

Швейцария впервые раскроет ФНС информацию о счетах россиян

Швейцария впервые передаст России данные в рамках автоматического обмена финансовой информацией. Это следует из доклада, одобренного в конце мая Федеральным Советом Швейцарии. О заключении двусторонней договоренности в рамках автообмена между Россией и Швейцарией также говорится на сайте ОЭСР.  Швайцария – одна из самых популярных у россиян иностранных юрисдикций, говорят опрошенные The Bell юристы. 

Детали. Передача данных должна произойти уже осенью 2019, сказано в швейцарском докладе. То, что в этом году информацию в автоматическом режиме передадут впервые, The Bell подтвердили партнер Paragon Advice Group Александр Захаров (он первым обратил внимание на документ швейцарского секретариата) и директор группы по оказанию юридических услуг банкам и финансовым институтам PwC Legal Ксения Грицепанова. 

  • Автообмен финансовой информацией с Россией приостановила Великобритания, напоминают авторы швейцарского доклада (The Bell первым сообщил об отказе Великобритании обмениваться данными с Россией). Причины этого решения неясны, поэтому секретариат Швейцарии не может сделать выводов, которые препятствовали бы передаче финансовой информации в Россию, но будет внимательно следить за развитием событий, сказано в документе.

Контекст. Парламент Швейцарии неохотно – поскольку Россия была одним из главных кандидатов на отказ в сотрудничестве – одобрил автоматический обмен налоговой информацией с нашей страной еще в 2017 году. Но для мгновенного запуска процесса обмена этого было недостаточно.

  • Для начала обмена необходимо было, чтобы страны заключили двустороннее соглашение.
  • Кроме того, страна-участник автообмена со Швейцарией должна соответствовать двум критериям. Во-первых, обеспечивать конфиденциальность и безопасность полученной в ходе автообмена информацией. А правительство Швейцарии при этом обязано гарантировать, что нарушений такого режима обмена информацией не выявлено. Во-вторых, Россия обязана не использовать полученную из Швейцарии информацию для нарушения прав человека. 
  • Теперь соглашение есть, а о несоответствии России критериям неизвестно, говорится в швейцарском докладе. Его авторы признают, что при передаче финансовой информации России, Китаю и Саудовской Аравии действительно возникают вопросы: будут ли эти данные использоваться исключительно для целей налогообложения и гарантируется ли их конфиденциальность. Однако представители Министерств финансов и налоговых органов этих стран официально подтвердили Швейцарии, что данные будут использоваться только в налоговых целях, уверяют авторы документа. 

Кто еще передает данные России. В марте 2019 года ФНС подвела первые итоги автоматического обмена финансовой информацией. По информации ведомства, данные российским налоговикам передали 58 юрисдикций, среди которых и традиционно непрозрачные вроде Британских Виргинских и Каймановых островов.

  • Этот список будет расширяться. Помимо Швейцарии, данные по итогам 2018 года в Россию впервые передадут острова Кука, Малайзия, Монако и Панама. А по итогам 2019 года список пополнится еще рядом юрисдикций, среди которых Кувейт и ОАЭ, следует из данных на сайте ОЭСР.
Начало автообмена означает, что тайное станет явным: ФНС станет известно о счетах россиян в Швейцарии (при условии, что банки подойдут к вопросу выявления иностранных налогоплательщиков добросовестно). Тем, кто действовал в рамках российского закона, это ничем не грозит. Но вот за уход от налогов и нарушение валютного законодательства предусмотрены драконовские штрафы. Последнее недавно изменилось, причем в лучшую для граждан сторону (правда, операций за 2018 год поблажки еще не коснутся). The Bell внимательно изучил последние изменения в валютном законодательстве и составил инструкцию: как пользоваться иностранными счетами, чтобы ничего не нарушить.

Анастасия Стогней