С 1 января 2020 года россияне, у которых открыты счета на Кипре, в Израиле, Лихтенштейне, Панаме и других популярных офшорных юрисдикциях, могут зачислять на них средства от любых валютных операций с нерезидентами. Соответствующие поправки в валютное законодательство вступили в силу в конце декабря. Раньше за многие такие операции грозили штрафы до 100% от них.

Фото:

Что случилось

С 1 января 2020 года вступили в силу новые поправки в закон «О валютном регулировании и валютном контроле», которые Владимир Путин подписал 2 декабря 2019 года. Они уточняют список «самых прозрачных» юрисдикций, по счетам в которых с начала 2020 года россиянам можно проводить любые валютные операции без ограничений.

Таких юрисдикций стало гораздо больше. В список вошли все страны и территории, которые участвуют в автоматическом обмене финансовой информацией с ФНС (обновленную версию их списка Минюст зарегистрировал 24 декабря 2019 года), а также страны ЕАЭС.

В первоначальном варианте списка (его Путин подписал в августе 2019 года) требования к «самым прозрачным» юрисдикциям были намного жестче. Помимо налогового автообмена с Россией, они должны были входить в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР, объединяет 36 наиболее развитых стран мира) или группу по борьбе с отмыванием FATF (тоже 36 стран, списки на 80% совпадают). Это исключало из списка популярные у россиян Кипр, Мальту, Израиль, Болгарию и Хорватию, где много россиян владеют недвижимостью, а также офшорные юрисдикции — Панаму, Гренаду, Британские Виргинские острова и другие.

Что изменилось

Новым критериям — либо членство в ЕАЭС (помимо России туда входят Армения, Белоруссия, Казахстан и Киргизия), либо автообмен финансовой информацией с Россией — все перечисленные выше юрисдикции удовлетворяют. Это значит, что по открытым в них счетам можно совершать абсолютно любые валютные операции без ограничений. Раньше за многие из них можно было заработать штраф — от 75% до 100% от суммы операции.

Например, на кипрский счет нельзя было зачислить доход от продажи недвижимости и средства от продажи любых ценных бумаг.

Более того, в новой редакции закон считает зачисленными без нарушений все средства, которые оказались на счетах в «самых прозрачных» юрисдикциях с 1 января 2018 года.

За бортом изменений остались США и Великобритания, где россияне также часто хранят деньги. Обе страны не передают финансовую информацию российской налоговой в автоматическом режиме — только по запросу. Они не считались «самыми прозрачными» и по августовской версии закона, но в его новой версии разрешенных валютных операций по ним стало даже меньше.

Например, в старой версии закон разрешал зачислять на иностранные счета средства от сдачи жилья в аренду или доход от продажи некоторых ценных бумаг (такие правила действовали для стран, которые входят в ОЭСР или ФАТФ). Теперь эти правила действуют только для стран ЕАЭС и тех, кто обменивается информацией с Россией. Поэтому для Великобритании и США разрешен минимальный набор операций — в частности, перевод валюты с российского счета, зарплата, социальные выплаты. За нарушение — штраф.

Что важно знать

Если вы проводите за границей меньше 183 дней в году, на банковском или другом счету у вас больше 600 тысяч рублей и при этом счета открыты не в «самой прозрачной» юрисдикции, вам надо отчитываться об этих счетах перед российской налоговой. Если вы будете совершать по этим счетам не разрешенные законом валютные операции (например, зачислите на британский счет средства от продажи недвижимости) и в России об этом станет известно, вас ждет штраф до 100% от суммы операции. Подробно о том, как и когда нужно отчитываться по иностранным счетам, мы писали здесь.

Что мне с этого?

Изменение подхода к определению «самых прозрачных» юрисдикций и ретроспективное снятие всех валютных ограничений по банковским счетам в них — это, безусловно, хорошие новости для большинства владельцев иностранных счетов, говорит партнер Paragon Advice Group Александр Захаров. Но для тех, кто два года платил консультантам в надежде легализовать валютные операции, которые в итоге признало законными само государство, или поспешил с амнистией капитала, это стало неприятным сюрпризом.