Российские банки начнут передавать другим странам налоговую информацию о клиентах

Уже через месяц Россия должна начать передавать данные о счетах и операциях нерезидентов странам, подписавшим соглашения о международном автообмене налоговой информацией. Банки в связи с этим усиленно проверяют налоговое резидентство своих клиентов, а от обслуживания клиентов с непонятной структурой активов могут отказаться, чтобы не рисковать.

Детали

• Согласно постановлению, подписанному Дмитрием Медведевым на прошлой неделе, до 20 июля финансовые организации обязаны определить налоговый статус резидентов иностранных юрисдикций и собрать информацию об их операциях, а до 31 июля — предоставить отчет Федеральной налоговой службе. Отчет (Common Reporting Standard, CRS) должен включать имя клиента, номер счета, данные о его состоянии счета и движении средств за год, а также информацию об инвестиционных доходах клиентов.
• В первую очередь, уже в июле, в ФНС отправится информация о людях, на счетах которых лежит более $1 млн, и компаниях с $250 000. Отчет по остальным клиентам должен быть предоставлен до 31 декабря 2019 года. Требования касаются не только резидентов 70 стран, с которыми Россия договорилась об обмене информацией, а резидентов всех иностранных юрисдикций.
• Банки готовы к началу обмена информацией и внедрению CRS, хотя данный постановлением Медведева месяц — маленький срок. Впрочем, штрафы за непредоставление информации (до 500 000 руб.) грозят банкам только с 2020 года.
• Тем не менее, как это обычно случается в России, после вступления в силу новых правил банки скорее откажутся от клиентов с непонятной структурой активов, чем будут рисковать, предположил в разговоре с «Ведомостями» партнер KPMG Михаил Клементьев.
• Банки активно готовятся к составлению отчетов о нерезидентах с весны — и некоторым клиентам это доставляет неудобства. В конце мая бизнесмен Павел Ройтберг пожаловался на то, что Альфа-банк потребовал от него подтверждения российского налогового резидентства в течение трех дней. В «Альфе» The Bell тогда сказали, что это — обязанность банка, проистекающая из требований российского законодательства.

Контекст

• Россия подписала соглашение о международном обмене налоговой информацией с Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) еще в мае 2016 года, подключиться к обмену она обязана не позднее сентября 2018 года. Обмениваться налоговой информации с Россией согласились 70 стран.
• Директор Deloitte Александр Синицын напоминает, что Россия в рамках соглашения — скорее получатель информации от других стран, чем поставщик. В числе стран, которые будут предоставлять России информацию, — популярные офшоры: например, Британские Виргинские, Бермудские и Каймановы острова.

Что мне с этого?

Если вы совершаете много международных операций или даже просто часто ездите за границу, будьте готовы к требованию банка подтвердить российское резидентство (для этого на сайте ФНС есть специальный сервис). А если вы нерезидент и держите активы в России, надеемся, вы готовы к тому, что информация о них будет раскрыта в 70 юрисдикциях.

Лиана Фаизова