Консалтинговая компания Ernst & Young, которая по поручению суда занималась аудитом канадской криптовалютной биржи QuadrigaCX,  выяснила, что основатель криптобиржи Джерри Коттен еще до своей смерти переводил «значительные объемы» криптовалюты на биржи конкурентов и на личные счета. Он вывел из биткойнов не менее $80 млн и использовал часть денег на оплату недвижимости и предметов роскоши.

Детали

• У биржи были серьезные недочеты в финансовой отчетности и в операционном контроле, говорится в новом отчете Ernst & Young. Фактически все контролировал сам Коттен: в компании не было ни разделения обязанностей, ни внутреннего контроля, а активы фонда Quadriga не были отделены от пользовательских средств.
• Помимо личных счетов, криптовалюты переводились на конкурентные биржи. Коттен мог использовать пользовательские деньги для трейдинга и обеспечения собственного маржинального торгового счета, предполагают авторы отчета. Резервы криптовалюты QuadrigaCX значительно пострадали из-за того, что Коттен понес потери при торговле на биржах конкурентов.
• Коттен создал поддельные учетные записи на QuadrigaCX под несколькими псевдонимами, которые использовал для торговли на платформе. Его действия привели к «завышению доходов, искусственным сделкам с пользователями биржи и последующему выводу средств за пределы биржи».

Контекст. После гибели 30-летнего основателя криптовалютной биржи QuadrigaCX компания потеряла почти $137 млн, об этом стало известно в феврале 2019 года.

• По словам супруги основателя, Коттен погиб от болезни Крона в Индии.
• Администрация QuadrigaCX заявила, что потеряла доступ к средствам клиентов 2 февраля.
• Свидетельство о смерти Коттена составлено в Индии с ошибками. Клиенты биржи возмутились и обвинили его в фальсификации собственной смерти.
• Еще в январе QuadrigaCX подала заявление в Верховный суд провинции Новая Шотландия. Компания рассчитывает, что суд признает ее финансовые трудности.
• После внезапной смерти Коттена никто не мог вскрыть кошельки (депозитарии), пароли от которых знал только сам Коттен. Представители биржи QuadrigaCX сообщали, что деньги все еще находятся в кошельках, но на деле все оказалось не так — $137 млн там не было, а все деньги были выведены в течение 2018 года.