Капкан криптоактивов. Как защита прав кредиторов может изменить рынок цифровых валют
Россия занимает второе место по проценту населения, владеющего криптовалютой. При этом правовые аспекты взаимодействия владельцев цифровых активов, членов их семей, партнеров и контрагентов не до конца отрегулированы. Для кого регулирование этой сферы остается особенно актуальным в наступающем году и какие риски несет этот процесс, рассказывает управляющий директор компании Phoenix Advisors Алексей Станкевич.
Почему важно грамотное обращение с криптоактивами
13 лет прошло с тех пор, как Сатоши Накамото (человек или группа людей) представил миру биткоин — первую цифровую валюту, в основе которой лежит технология распределенного реестра — блокчейн. Сегодня это самая распространенная криптовалюта в мире — на биткоин приходится более 40% рынка. Помимо криптовалют, блокчейн-технологии позволяют оформлять смарт-контракты, хранить информацию и даже создавать уникальные предметы искусства (NFT-искусство).
За эти годы рынок криптоактивов прошел историю развития, которая у многих давно знакомых человечеству средств обмена, платежа и накопления занимала десятилетия и даже века.
К ноябрю 2021 года капитализация криптовалют, которых сейчас насчитывается несколько тысяч, превысила $2,6 трлн, увеличившись за год на 650% (впрочем, у этого рынка крайне высокая волатильность). А доля владельцев криптовалют составила почти 4% от общего населения планеты — более 300 млн человек, указывают аналитики платёжной платформы Triple A (данные на октябрь 2021-го).
Россия занимает второе место по проценту населения, владеющего криптовалютой. По итогам 2020 года в стране насчитывалось около 17,4 млн пользователей цифровых валют (11,9% от числа зарегистрированных жителей). Криптовалюта входит в пятерку самых популярных инвестиционных инструментов в России с долей 17%, опережая золото (16%) и акции (10%).
Вполне логично, что цифровые активы занимают все большую долю в семейном благосостоянии, а в некоторых случаях уже составляют его основу. И крайне важно, чтобы владельцы, члены их семей, а также партнеры и контрагенты как можно лучше представляли различные аспекты работы с такими активами.
Когда цифровые активы недосягаемы
Сторонники криптоактивов (в частности, криптовалют) указывают на множество их плюсов — децентрализация подтверждения прав и операций с ними, анонимность владения, свобода распоряжения и отсутствие регулирования. Впрочем, противники криптоактивов то же самое называют минусами, усматривая в них неконтролируемый инструмент для расчетов за незаконные операции или товары, а также отмывания преступных доходов.
Мы не ставим целью обсуждать морально-этические нюансы исполнения законов, свободы личности или прав отдельных стран. Не секрет, что криптовалюты активно использовались в Иране для обхода санкций, из-за которых международные расчеты со страной были заморожены. Мы исходим из того, что соблюдение законов как страновых, так и международных, обязательно для всех.
Разберемся с двумя наиболее распространенными ситуациями:
— защита прав кредиторов, супругов, наследников;
— передача криптоактивов по наследству.
Для корректного понимания информации предлагаем поставить себя не только на место владельца криптовалюты, но и защищаемой стороны (кредитора, супруга, наследника), ведь каждый может оказаться как в той, так и другой роли.
Итак, представим: вы предоставили заем лицу, которое со временем перестало обслуживать долг. Когда же вы стали предпринимать стандартные действия по истребованию, выяснилось, что активов у заемщика нет, а его некогда полные банковские счета опустели. И в отличие от обычных еще 5-10 лет назад операций, которые легко было отследить и оспорить (спешное заключение брачных договоров, передающих все активы супругу должника; дарение дорогостоящих активов несовершеннолетним детям; продажа активов безработным друзьям и родителям-пенсионерам), тут бывает трудно найти следы, так как они теряются на «обезличенных» площадках.
Вы — супруг/а, который по обоюдному согласию со своим бывшим партнером без ссор и упреков решили расторгнуть брачный союз. Вы как честный человек всю жизнь переводили на счета супруги/а значительные суммы и уверены, что он/она обеспечен на долгие годы. Вы не ожидаете споров по разделу имущества. Записанные на ваше имя бизнес-активы стоят меньше переведенных супруге/у денег, и вы надеетесь разделить совместно нажитое имущество логично и справедливо: оставить ей/ему деньги на счетах, а себе — доли в предприятиях. И вдруг выясняется, что доли в предприятиях у вас есть, и соответственно, их надо делить пополам, а у супруги/а ничего нет, и найти следы его/ее активов затруднительно.
Совсем грустный случай: супруг/а, который обеспечивал всю жизнь вас, активы и детей, скончался. Вы обратились к нотариусу за открытием наследственного дела, тот направил запросы в банки, реестры акционеров юрлиц, но пришли ответы, что активов на имя умершего нет. Других наследников в деле не появилось, но и активы так и не нашлись.
В перечисленных ситуациях, которые регулярно происходят и будут происходить, активы заемщика, супруга и наследодателя были переведены в криптовалюту (или иные криптоактивы). А значит, стандартные юридические меры тут бессильны.
Как правовые аспекты владения могут повлиять на рынок криптовалют
Сложность с определением судьбы криптоактивов связана с разными аспектами. До 2021 года правовой статус криптовалют в России был не определен. Поэтому суды нередко отказывали истцам в попытках востребовать задолженность в криптовалюте, даже когда истец знал об ее наличии у ответчика.
С 2021-го действует закон «О цифровых финансовых активах», который относит криптовалюты к имуществу — появился тот самый правовой статус. А значит, к этим активам стали применимы стандартные требования:
— они входят в наследственную массу на общих основаниях;
— в случае приобретения в период брака в отсутствие брачного договора являются совместным имуществом супругов;
— в случае банкротства физлица кредиторы могут рассчитывать на их реализацию для покрытия задолженности.
Закрепление положения о криптовалютах в Гражданском кодексе дало возможность урегулировать обращение цифровых активов в части наследственных отношений, при разводе супругов, банкротстве и т. д. Это, безусловно, большой шаг по части правового обращения криптоактивов. Но как это выглядит на практике?
Как отмечалось в начале статьи, особенность криптоактивов — в их анонимности и неподконтрольности владения и операций с ними. Таким образом, правовые нормы могут работать только, если владелец активов: а) добровольно проинформировал заинтересованные лица о наличии криптоактивов и б) озаботился предоставлением им доступа к соответствующим инструментам хранения и распоряжения (в некоторых случаях это может быть непросто, например, при многофакторной идентификации).
При планировании наследования такой сценарий представить можно: владелец заинтересован, чтобы активы после его смерти попали в руки наследников. Здесь все сводится к корректной и безопасной передаче паролей и систем доступа к счетам или местам хранения активов.
Но большинство наследственных инструментов, которые предлагаются для решения такой задачи (закрытые завещания, завещания активов в банковских ячейках и т.п.), часто создают почву для разногласий, споров и конфликтов. В некотором смысле это можно сравнить с наследованием наличных денег: если они каким-то образом после смерти наследодателя попали в чьи-то руки — одного из наследников или даже третьего лица, — то доказать, что они принадлежали наследодателю на момент смерти и должны войти в наследственную массу, часто бывает невозможно.
К тому же и сам собственник далеко не всегда хочет, чтобы криптоактивы переходили именно тем людям и в соответствии с теми процедурами, которые предусмотрены действующим наследственным законодательством. А в этом случае коды доступа можно передать другими путями, не зависящими от наследственных правил.
Планирование преемственности едва ли не единственная причина, когда владелец криптоактивов может быть заинтересован добровольно поделиться информацией и доступом к своим активам. В случае же кредиторов, бывших супругов и налоговых органов вряд ли следует ожидать подобной откровенности.
Поэтому защита указанных участников хозяйственных отношений, похоже, завязана на постепенном ужесточении регулирования и прозрачности активов. В частности, налоговые органы могут потребовать идентифицировать и раскрывать владельцев счетов на криптобиржах, предоставлять информацию об остатках и операциях.
Для этого, в свою очередь, потребуется регулирование и контроль самих бирж, а это приведет к удорожанию операций и услуг по хранению. Но главное, разрушит ключевые преимущества криптовалют — анонимность и неподконтрольность — перед фиатом (традиционными деньгами). Это приведет к падению стоимости цифровых валют и изменению областей применения. Что окажется, по мнению разных государств, более ценным для общества, судить сложно.