Представитель Минфина уточнил правила единовременной выплаты пенсионных накоплений в новой схеме гарантированного пенсионного плана (ГПП). Не исключено, что платить 13% подоходного налога со всех накоплений не придется, но и полной накопленной суммы пенсионер не получит.
Что произошло
Замминистра финансов Алексей Моисеев уточнил «Ведомостям» порядок единовременного изъятия пенсионных накоплений. Пенсионеру точно придется возвращать вычеты по НДФЛ, но облагать налогом доходы от инвестирования по аналогии с доходом от депозитов не планируется. Впрочем, этот вопрос еще обсуждается.
То, что при единовременной выплате по ГПП пенсионеру придется платить налог, следовало из воскресного интервью зампреда ЦБ Сергея Швецова. «Мы предполагаем, что по завершении накопительной фазы у человека будет выбор — получить накопления все целиком сразу, заплатив подоходный налог, или приобрести пожизненный пенсионный план», — сказал Швецов «Российской газете».
Что важно знать о системе ГПП
Гарантированный пенсионный план призван заменить де-факто демонтированную накопительную пенсионную систему. Законопроект о ГПП Минфин опубликовал для общественного обсуждения. Сейчас ведомство принимает замечания.
- Суть предложений — в возврате к накопительной пенсии в реальных деньгах в дополнение к страховой пенсии, на которую работодатель отчисляет 16% зарплат, а государство рассчитывает в баллах.
- Участник ГПП может копить дополнительную пенсию в НПФ за счет добровольных отчислений с зарплаты в произвольном размере. При этом ему положен налоговый вычет с отчисления по 13%-ному НДФЛ.
- Если взять для расчета среднемосковскую зарплату в 86,7 тыс. рублей и ставку отчисления 6%, вычет составит порядка 8 тыс. рублей в год.
- Именно на возврат этой суммы вычета будущими пенсионерами и претендует государство.
Что дальше
Возврат государству вычета в случае разового изъятия средств, очевидно, призван стимулировать пенсионеров оставлять накопления ГПП в пенсионной системе. Швецов уже предложил им альтернативу — пожизненный пенсионный план. По такой схеме человек сам будет заключать договор с НПФ, который даст ему лучшую ежемесячную выплату, стандартно — на 15–20 лет с возможностью пересмотра и продления.
Даже без изъятия вычетов ГПП малопривлекательна для будущих пенсионеров: при реальной долгосрочной доходности в 3% к моменту выхода на пенсию москвич, начавший отчислять 6% зарплаты в 35 лет, получит всего 17 тыс. рублей дополнительного дохода в месяц. Такую доходность совершенно реально превзойти за счет консервативных вложений в ОФЗ и акции. Правда, в отличие от собственных инвестиций, сохранность средств ГПП будет гарантирована АСВ.
Возврат вычетов при доходности 3% означает, что пенсионер фактически лишается доходов от пяти лет работы НПФ.
Схема ГПП остается интересной людям, получавших большие зарплаты в период действия старой накопительной системы и у которых много денег на накопительном счете. В законопроекте прописана возможность переложить накопленное на ГПП, хотя Минфин оперативно перекрыл лазейку, позволявшую обналичить эти средства.
Подробнее о том, как будет устроен ГПП, можно почитать здесь.