В деле о махинациях в Wirecard появляются новые удивительные детали. Выясняется, что руководство немецкой финтех-компании делало все, чтобы до последней минуты скрывать дыру в бюджете и многолетние мошеннические схемы. В ход пошли даже актеры, изображавшие банковских работников в декорациях офиса. FT рассказывает, как Wirecard жил в последние месяцы до банкротства.
Проект «Пантера»
Чуть менее чем за полгода до начала краха, в ноябре 2019 года, гендиректор Wirecard Маркус Браун нанял консультантов McKinsey & Co, чтобы проработать необычайно смелую идею — план поглощения Deutsche Bank.
Операция получила кодовое название «Проект “Пантера”» (имя с крайне неудачными коннотациями). Консультанты придумали, что новая организация (рабочим названием было Wirebank) будет «думать и действовать как финтех в масштабе глобального банка», и даже называли ее «немецкой Pay Pal». Специалисты McKinsey подсчитали, что к 2025 году поглощение немецкого банка может принести 6 млрд евро дополнительной прибыли, а капитализация компании удвоится и приблизится к 50 млрд евро.
Однако реальный плюс сделки с Deutsche Bank для Wirecard был в другом — она открывала перспективу чудесного сокрытия масштабного мошенничества. На счетах компании уже тогда отсутствовали около 1,9 млрд евро наличными, а значительная часть операций в Азии на самом деле была тщательно продуманной фикцией. Объединяя бизнес Wirecard с крупным балансом Deutsche Bank, можно было бы попытаться скрыть недостачу, а потом объяснить это убытками от обесценения после слияния. Однако план провалился — аудиторы KPMG нашли дыру в бюджете Wirecard.
Начало проблем
После выдвинутых в публикации FT обвинений о том, что Wirecard мошеннически завышал выручку и прибыль, акционеры решили провести независимый аудит. В их числе был SoftBank, вложивший незадолго до этого в немецкий финтех 900 млн евро. Против аудита выступали многолетний председатель совета директоров компании Вульф Матиас и гендиректор Маркус Браун. Однако акционеры настояли на проверке сотрудниками KPMG (до этого аудит проводил EY).
В течение нескольких дней KPMG поняла, что основные операции по обработке платежей Wirecard в Европе не приносят прибыли — об этом Wirecard никогда не сообщала инвесторам. Как узнали аудиторы, вся прибыль была получена за счет операций в Азии, контролируемых топ-менеджером Яном Марсалеком. Там бизнес Wirecard действовал по схеме обработки транзакций сторонними бизнес-партнерами.
Как пишет FT, в то время как аудиторы KPMG уже начинали находить несоответствия в балансе европейского бизнеса Wirecard, руководство компании тайно работало над экстренным планом подчистки балансов в Азии. Это было самое слабое звено. В течение многих лет Wirecard сообщала своему аудитору EY, что крупные суммы наличных денег компании депонированы на эскроу-счетах, принадлежащих доверенному лицу второго по величине банка Сингапура, OCBC. Этих денег никогда не существовало. Тем не менее EY в течение многих лет довольствовалась подтверждением баланса, который подписывала компания Citadelle — посредник между Wirecard и OCBC.
Аудиторы KPMG настаивали на том, чтобы увидеть оригинальные документы, в идеале напрямую от сингапурского банка. Несколько месяцев аудиторам просто не давали данные, а затем Ян Марсалек нашел очевидное решение: он сообщил проверяющим, что компания перевела банковские счета новому доверенному лицу, базирующемуся на Филиппинах. А бывший посредник, Citadelle, по словам Марсалека, внезапно прекратил деловые отношения в конце 2019 года и больше не отвечает на запросы Wirecard — связаться с ним теперь никак нельзя.
Доказательства в декорациях
Марсалек представил аудиторам новое доверенное лицо компании в Азии — некоего адвоката из Манилы Марка Толентино, на чьих счетах теперь будут лежать те самые 1,9 млрд евро. Аудиторы KPMG не только не увидели подтверждающих наличие денег бумаг, но и обнаружили, что с человеком, хранящим миллиардные средства, у Wirecard нет не то что материалов проверки, но даже договора.
Тогда Марсалек решил убедить аудиторов в чистоте азиатского бизнеса Wirecard по-другому. Он организовал серию встреч в Маниле, представив старших сотрудников KPMG и EY новому доверенному лицу Марку Толентино. Интересно, что сейчас Толентино отрицает, что занимал такую должность, и объясняет, что никаких бумаг с Wirecard не подписывал.
Не убедили встречи и KPMG. В течение нескольких месяцев запросы о встречах с ключевыми сотрудниками других партнеров Wirecard в Дубае и Сингапуре игнорировались, а банковские документы из Филиппин вызывали подозрения. EY тоже решила усилить проверки на этом направлении.
Как рассказывает FT, не имея возможности командировать сотрудников из-за пандемии, 24 апреля EY назначила видеоконференцию с двумя банками на Филиппинах, которые занимались финансами Wirecard. Аудиторы попросили сотрудников банка подержать документы перед камерой. Пока продолжался звонок, EY пыталась проверить их личности, но не смогла ни идентифицировать их, ни найти в социальных сетях. Некоторые высокопоставленные сотрудники EY теперь подозревают, что во время видеозвонка с аудиторами разговаривали актеры на фоне макета отделения банка.
Последние дни Wirecard
Несмотря на то что видеозвонок с филиппинскими банками насторожил EY, аудиторы компании все еще готовили стандартный отчет о финансовом здоровье Wirecard. Для того чтобы подтвердить наличие средств, EY попросил перевести средства с филиппинских счетов в немецкие банки. Руководство Wirecard заявило, что это не станет проблемой. Браун и Марсалек несколько раз заверяли, что 440 млн евро из Филиппин вот-вот должны поступить. Однако денег все не было, и EY решила обратиться в филиппинские банки напрямую, чтобы подтвердить подлинность документов о наличии 1,9 млрд евро на счетах. В июне EY получила письмо от одного из банков с предельно простым вердиктом: «прилагаемые документы являются поддельными».
Но даже после этого и Браун, и Марсалек сохраняли видимое спокойствие и заявляли, что произошло недоразумение.
В то время как Марсалек ходил по офису Wirecard и демонстративно расслабленно насвистывал, гендиректор Маркус Браун записывал для инвесторов видеосообщение, в котором заявлял, что компания могла стать жертвой мошеннических схем. Об отсутствующих миллиардах инвесторы узнают несколько позднее, когда Марсалек уже пустится в бега, а Браун будет арестован.